Forschungszulage für Software, KI und Technik Ihr entwickelt.
Der Staat zahlt mit.

Die Forschungszulage ist die steuerliche Forschungsförderung des Bundes nach dem Forschungszulagengesetz (FZulG). Unternehmen bekommen einen Teil ihrer Kosten für Forschung und Entwicklung vom Finanzamt zurück, verrechnet mit der Steuer oder ausgezahlt. Es gibt einen Rechtsanspruch, kein begrenztes Budget und keine Stichtage.

Kleine und mittlere Unternehmen bekommen 35 % der förderfähigen Aufwendungen, alle anderen 25 %. Seit 2026 zählen bis zu 12 Mio. € Aufwendungen pro Jahr, für KMU also bis zu 4,2 Mio. € Zulage. Für Vorhaben, die ab 2026 beginnen, kommt eine Pauschale von 20 % für Gemeinkosten hinzu.

Für Aufwendungen ab 2026 steigt die Bemessungsgrundlage auf 12 Mio. € pro Jahr, für KMU sind damit bis zu 4,2 Mio. € Zulage möglich. Für Vorhaben, die ab 2026 beginnen, kommt eine Gemeinkostenpauschale von 20 % hinzu, effektiv sind so bis zu 42 % der Personalkosten drin. Eigenleistungen zählen mit 100 € statt 70 € je Stunde.

Jedes in Deutschland steuerpflichtige Unternehmen, egal welcher Größe, Rechtsform oder Branche, vom Start-up bis zum Konzern. Voraussetzung ist ein Vorhaben in Grundlagenforschung, industrieller Forschung oder experimenteller Entwicklung.

Förderfähig ist ein abgegrenztes Vorhaben, bei dem zu Beginn technisch offen war, ob oder wie es funktioniert, und das ihr planmäßig untersucht habt. Neu für euer Team reicht nicht, es darf mit bekannten Mitteln nicht sicher lösbar gewesen sein. Der Förder-Check oben gibt in einer Minute eine erste Richtung.

Ja, wenn die Entwicklung technisch offen war. Typisch förderfähig sind eigene Algorithmen, Skalierung über bekannte Architekturgrenzen hinaus oder eigene KI-Modelle. Reine Oberflächen, Migrationen in die Cloud oder Kundenanpassungen gehören meist nicht dazu.

In zwei Schritten. Zuerst bescheinigt die Bescheinigungsstelle Forschungszulage (BSFZ), dass euer Vorhaben Forschung und Entwicklung ist. Danach beantragt ihr die Zulage beim Finanzamt, in der Regel über euren Steuerberater. Wir übernehmen den ersten Schritt und liefern das Paket für den zweiten.

Ja, für abgeschlossene Wirtschaftsjahre in der Regel bis zu vier Jahre zurück. Dabei gelten die Sätze des jeweiligen Jahres: Bis zum 27. März 2024 bekamen auch KMU 25 %, danach 35 %. 2022 fällt zum 31.12.2026 aus der regulären Frist. Die genaue Frist für euer Unternehmen prüft euer Steuerberater.

Ja. Die Zulage wird auf die Steuer angerechnet, und was darüber hinausgeht, wird ausgezahlt. Sie hängt also nicht vom Gewinn ab, auch Start-ups in der Verlustphase profitieren.

Realistisch sechs bis zwölf Monate. Die Bescheinigungsstelle braucht meist vier bis zwölf Wochen, das Finanzamt danach ähnlich lang. Die Zulage wird mit der nächsten Steuerfestsetzung verrechnet, ein Überschuss wird erstattet.

Wir arbeiten rein erfolgsbasiert: 10 % auf die ersten 250.000 € festgesetzte Forschungszulage, 5 % auf alles darüber. Fällig wird das Honorar erst, wenn das Finanzamt die Zulage verrechnet oder ausgezahlt hat. Kein Grundhonorar, keine Stundensätze, keine Mindestsumme. Wird die Zulage später gekürzt, gilt unser Anteil auf den gekürzten Betrag. Alle Beträge sind netto, die Umsatzsteuer führt ihr im Reverse-Charge-Verfahren selbst ab.

Dann zahlt ihr uns nichts. Wir schauen uns die Begründung an und sagen euch ehrlich, ob sich ein überarbeiteter Antrag lohnt. Eine Ablehnung, die ihr selbst bekommen habt, prüfen wir auf Wunsch kostenlos.

Sechs bis zwölf Stunden über das ganze Verfahren. Davon sind 90 Minuten das technische Gespräch, der Rest ist Unterlagen heraussuchen und den Entwurf freigeben.

Nein. Die Pauschale von 100 € je Stunde gibt es nur für Einzelunternehmer und Gesellschafter von Personengesellschaften wie GbR oder KG. In einer GmbH zählt das Gehalt des Geschäftsführers als Personalkosten, anteilig für die Zeit in der Entwicklung und mit Besonderheiten, die euer Steuerberater prüft.

Nein. Wir übernehmen die technische Seite bis zur Bescheinigung und übergeben eurem Steuerberater ein vollständiges Paket. Steuerberatung machen wir nicht.